スイーツ・ケーキ屋の年間税務カレンダー【2026年版】
申告前提
個人事業主・12月決算を前提としています。法人のお客様は、決算月によって申告期限が異なりますのでご注意ください。
月別イベント
18件
スイーツ・ケーキ屋の経営者の皆様、日々の美味しいお菓子作りに加え、経理・税務処理は計画的に進める必要があります。特に、バター、卵、フルーツなどの原材料費率の高さ、生菓子の賞味期限の短さによるフードロスリスク、クリスマスやバレンタインなどの季節ごとの需要変動は、税務処理に大きく影響します。本カレンダーでは、スイーツ・ケーキ屋の皆様が2026年を安心して迎えられるよう、年間を通して発生する主要な税務イベントや申告期限を月別にまとめました。原材料の棚卸や減価償却、インボイス制度への対応など、製菓業特有のポイントも解説しています。計画的な経理処理で、本業に集中できる環境を整えましょう。
1月
年末年始商戦の売上集計と、クリスマスケーキなどの原材料の最終棚卸差異を確認し、翌期の仕込み計画に反映させましょう。
前年分の法定調書提出
前年分の給与支払報告書や不動産の使用料等の支払調書などを税務署に提出します。従業員への支払いや店舗の賃料など漏れなく確認しましょう。
従業員への給与支払いや、店舗の地代家賃に関する支払調書作成の準備を確認しましょう。
償却資産申告書の提出
事業で使用する冷蔵ショーケース、業務用オーブン、ミキサーなどの償却資産について、1月1日現在の所有状況を市町村に申告します。
高額な製菓機器や店舗内装など、固定資産税の対象となる償却資産の漏れがないか確認し、市町村への申告を忘れずに行いましょう。
2月
バレンタイン商戦で売上が大きく伸びる時期です。チョコレートやラッピング材の仕入れ、臨時スタッフの人件費計上を適切に行いましょう。ホワイトデーの準備も並行して進めます。
確定申告準備の本格化
所得税の確定申告書の作成を本格的に開始する時期です。1年間の売上、仕入れ、経費の集計を最終確認し、不明点は税理士に相談しましょう。
バレンタイン商戦で忙しくなる前に、日々のレシート整理や会計ソフトへの入力状況を最終確認し、原材料の仕入れ値変動なども考慮に入れておきましょう。
3月
今月ホワイトデー商戦が終わり、落ち着く時期です。春の旬のフルーツを使った新商品の開発や、イートインスペースのメニュー更新を検討しましょう。
所得税確定申告
前年分の所得税の確定申告期限です。青色申告特別控除の適用を受けるため、必要書類を揃えて税務署へ提出・納税しましょう。
売上原価に影響する原材料の棚卸評価額や、廃棄した生菓子の廃棄損計上を適切に行い、青色申告決算書に反映させることが重要です。個別の判断は税理士にご相談ください。
個人事業税申告
所得税確定申告書を提出すれば、個人事業税の申告は別途不要です。納税額は夏頃に通知されます。
消費税申告
課税事業者の場合、前年分の消費税の確定申告期限です。インボイス制度対応により仕入れ税額控除の要件が変わっているため、適格請求書等の保存状況を確認しましょう。
原材料卸業者や配送業者からのインボイス（適格請求書）の保存状況を再確認し、仕入れ税額控除の適用漏れがないようにしましょう。
4月
新年度が始まり、入学祝いや新生活を祝うケーキの需要が見込まれます。母の日に向けた限定商品の企画・準備も本格化します。
消費税納付
3月31日までに申告した消費税を納付する期限です。口座振替を利用している場合は、残高を確認しておきましょう。
5月
母の日が最大の商戦期の一つです。カーネーションをモチーフにしたケーキや、感謝の気持ちを伝えるギフト商品の販売に注力し、売上を最大化しましょう。
固定資産税・自動車税納付
店舗や事業用車両を所有している場合、固定資産税や自動車税の納付書が届きます。期限までに納付しましょう。
冷蔵ショーケースや業務用オーブンなどの償却資産に対する固定資産税の納付です。納税通知書の内容に誤りがないか確認しましょう。
6月
梅雨入りに伴い、来店客数が一時的に減少する可能性があります。オンライン販売の強化や、涼しげなゼリー・水菓子の品揃え拡充を検討する時期です。
労働保険料申告準備
7月10日までに労働保険料の年度更新申告が必要です。前年度の賃金総額を集計し、申告書作成の準備を進めましょう。
繁忙期に短期アルバイトを雇用した場合、その賃金も労働保険の対象となります。漏れなく集計し、適切な保険料を申告しましょう。
7月
七夕、お中元ギフト需要、そして夏休み期間に入り、家族連れや観光客の来店が増える可能性があります。冷たいスイーツやかき氷など、季節限定商品の販売に力を入れましょう。
源泉所得税の納付（納期特例1〜6月分）
従業員から徴収した源泉所得税の納期特例適用事業者は、1月から6月分をまとめて納付する期限です。
労働保険の年度更新
労働保険の年度更新申告書の提出期限です。前年度の賃金総額を基に算定した保険料を納付しましょう。
消費税の中間申告・納付
前年度の消費税額に応じて、中間申告・納付が必要な場合があります。忘れずに対応しましょう。
8月
お盆期間は帰省客による手土産需要が見込まれますが、全体としては夏休みと重なり比較的閑散期となる店舗もあります。秋の商品開発や仕込み計画を進めましょう。
所得税予定納税（第1期分）
前年分の所得税額が一定額以上だった場合、本年分の所得税の一部を前払いする予定納税の第1期分納付期限です。
9月
敬老の日や秋の行楽シーズンに向けたスイーツ需要が見込まれます。ハロウィンやクリスマスケーキの予約開始など、年末商戦に向けた準備が本格化する時期です。
中間決算の準備
半期の財務状況を把握するため、中間決算の試算を行う時期です。売上や経費の推移を確認し、今後の経営戦略に役立てましょう。
秋の味覚（栗、芋、かぼちゃなど）を使った新商品の原価率や売れ行きを分析し、年末商戦に向けた商品ラインナップの調整に活かしましょう。
10月
ハロウィン商戦がピークを迎えます。仮装やパーティー向けのデコレーションケーキや、個包装のお菓子が人気です。クリスマスケーキの予約受付も本格化し、仕込み計画の最終調整を行います。
インボイス制度対応の確認
適格請求書発行事業者として登録している場合、仕入れ先からの適格請求書の保存状況を定期的に確認しましょう。特に原材料の仕入れで重要です。
主にBtoC販売でも、イベント出店時や百貨店・ホテルへの卸売、オンラインストアの決済手数料控除などでインボイスが必要となることがあります。自身の登録状況と仕入れ先の対応を再確認しましょう。
11月
クリスマス商戦に向けた最終準備期間です。大量の原材料仕入れ、臨時スタッフの確保、包装資材の発注など、経費が大きく動く時期なので、資金繰りにも注意しましょう。
所得税予定納税（第2期分）
所得税の予定納税の第2期分納付期限です。年間の所得見込み額が当初より大きく変動した場合は、税務署に相談することも可能です。
12月
クリスマス商戦が最大の繁忙期です。デコレーションケーキの製造・販売に全力を注ぎます。年末年始に向けてのギフト商品や、年越しスイーツの準備も進め、年間売上のピークを迎えます。
年末調整
従業員がいる場合、年末調整を行います。従業員から必要な書類（保険料控除申告書など）を回収し、所得税の過不足を精算します。
原材料の棚卸実施
期末の原材料（バター、卵、小麦粉など）、仕掛品、製品の棚卸を正確に実施します。正しい売上原価を計算するために非常に重要です。
クリスマス商戦で大量に仕入れた原材料や、作り置きした冷凍生地、未販売の焼き菓子などを漏れなく棚卸し、単価を確認して評価額を算定しましょう。
年間まとめ
スイーツ・ケーキ屋の年間税務は、季節ごとの需要変動とそれに伴う原材料の仕入れ、人件費、そして廃棄ロスの管理が大きなポイントとなります。特にクリスマスやバレンタインなどの繁忙期は売上が伸びる一方で、棚卸資産の正確な計上や、高額な製菓機器の減価償却費、インボイス制度への対応など、専門的な知識が求められます。このカレンダーを活用し、計画的に経理業務を進めることで、適切な納税と経営判断をサポートします。個別の判断は税理士にご相談ください。
確定申告に向けた準備スケジュール
会計ソフトの入力状況確認と領収書整理：日々の売上、仕入れ、経費の入力が滞りなく行われているか確認し、未整理の領収書や請求書を整理しましょう。
固定資産台帳の確認と減価償却費計算準備：業務用オーブンや冷蔵ショーケースなどの固定資産について、取得価額や耐用年数を確認し、減価償却費の計算準備を進めましょう。
原材料の棚卸実施と集計：期末（12月末）に原材料、仕掛品、製品の棚卸を正確に実施し、棚卸表を作成します。これが売上原価に直結します。
確定申告書類の作成とe-Tax準備：会計ソフトで作成したデータをもとに、確定申告書を完成させます。e-Taxでの提出準備も早めに行いましょう。
プロのアドバイス
- **原材料の棚卸は正確に！**：バター、卵、フルーツ、チョコレートなど、高価な原材料が多いスイーツ・ケーキ屋では、期末の棚卸資産の評価が売上原価に直結します。特に生菓子は賞味期限が短く、廃棄ロスも発生しやすいため、冷凍生地や焼成前の仕掛品も含め、月末や期末には必ず正確な棚卸を実施しましょう。
- **廃棄ロスは「廃棄損」として計上**：賞味期限切れや品質劣化により販売できなくなった生菓子や原材料は、適切に「廃棄損」として経費計上できます。廃棄の事実を証明できるよう、日付、品目、数量、理由などを記録に残しておくことが重要です。個別の計上可否は税理士にご相談ください。
- **試作品や自家消費も忘れずに計上**：新商品開発のための試作品や、オーナー自身や家族がお店の商品を消費した場合（自家消費）は、原則として売上として計上する必要があります。会計ソフトで自家消費用の勘定科目を設定し、適切な処理を行いましょう。
- **高額設備は減価償却で経費化**：業務用オーブン、冷蔵ショーケース、ミキサーなど、初期投資が高額な製菓機器は、購入時に全額経費にはならず、固定資産として数年かけて減価償却費として経費計上します。減価償却の方法や耐用年数を確認し、適切に処理しましょう。
- **インボイス制度対応で仕入れ税額控除を！**：原材料卸業者や運送会社などからの仕入れについては、適格請求書（インボイス）の保存が仕入れ税額控除の要件となります。インボイスの取得・保存を徹底し、消費税の納税額を適切に計算できるようにしましょう。
免責事項：この情報は一般的な参考情報であり、個別の税務判断を提供するものではありません。具体的な税務上の判断については、税理士等の専門家にご相談ください。