まつエクサロンの確定申告準備チェックリスト【2026年版】

現金売上、クレジットカード決済、電子マネー決済など、全ての売上を『売掛金』や『現金』などの勘定科目を使って正確に記帳します。日計表や月報を基に、漏れなく記録しましょう。

クラウド会計ソフトを導入すると、銀行口座やクレジットカード、POSレジデータとの連携で自動仕訳が可能となり、記帳の手間を大幅に削減できます。

材料費（グルー、エクステ毛）は『仕入高』、ツイーザーや消毒液は『消耗品費』、ホットペッパー掲載料は『広告宣伝費』、業務委託アイリストへの報酬は『外注費』など、まつエクサロン特有の勘定科目を適切に使い分けて記帳します。

美容関係の費用は多岐にわたるため、迷った場合は『衛生費』や『研修費』なども活用し、不明な場合は税理士に相談して適切な勘定科目を確認しましょう。

年末時点でサロンに在庫として残っているグルー、エクステ毛、リムーバー、前処理剤などの材料を棚卸しし、その金額を『期末商品棚卸高』として計上します。これにより、正確な『仕入高』が算出されます。

グルーには消費期限があるため、棚卸し時に古い在庫がないか確認し、廃棄ロスも考慮に入れて管理しましょう。

施術用ベッド、紫外線消毒器、内装工事費など、10万円以上の固定資産について、法定耐用年数に基づき減価償却費を計算し、『減価償却費』として計上します。少額減価償却資産の特例適用も確認しましょう。

美容所登録に必要な内装工事は『建物付属設備』または『建物』として減価償却が必要です。個別の判断は税理士にご相談ください。

適格請求書発行事業者からの仕入れについては、適格請求書を保存しているか確認し、消費税の仕入税額控除の対象とします。業務委託アイリストが免税事業者の場合、サロン側の仕入税額控除に影響があるため、その影響額を把握しておきましょう。

インボイス制度は複雑です。特に課税事業者と免税事業者の取引においては、税額計算に影響が出やすいため、不明点は税理士に確認することが重要です。

国税庁のe-Taxを利用して、オンラインで確定申告書を提出します。e-Taxでの提出は、添付書類の一部省略や青色申告特別控除の最大化（65万円控除）といったメリットがあります。

マイナンバーカードとICカードリーダー、またはスマートフォンと対応アプリがあればe-Taxを利用できます。事前に環境設定を済ませておきましょう。

e-Taxを利用しない場合は、作成した確定申告書を所轄の税務署へ郵送するか、窓口に直接提出します。郵送の場合は、通信日付印が提出日とみなされます。

窓口提出の場合、混雑が予想されるため、早めに提出することをお勧めします。控えに収受印をもらうことを忘れないでください。

所得税は、振替納税、クレジットカード納付、e-Taxによるダイレクト納付、コンビニ納付など、様々な方法で納付できます。ご自身に合った方法を選び、期限までに確実に納付しましょう。

振替納税は、指定口座から自動で引き落とされるため、納付忘れの心配が少なく便利です。事前に手続きが必要です。

消費税の課税事業者である場合、消費税も所得税と同様に期限までに納付します。納付方法も所得税と同様の選択肢があります。

消費税は年間の売上によって納税額が大きくなることがあります。資金繰り計画に含めて準備しておきましょう。