ハンドメイド作家・販売の確定申告準備チェックリスト【2026年版】

minneやCreemaからの銀行振込、SquareやPayPalなどの決済サービス経由の入金、イベントでの現金売上などを「売上高」として記帳します。

銀行口座と連携できる会計ソフトを使えば、入金データを自動で取り込み、仕訳の手間を大幅に削減できます。

レジン液、ビーズ、布、金具など、作品制作に使用した材料費を「仕入高」として記帳します。年末時点の未販売の材料や完成品は「棚卸資産」として計上する必要があります。

期末棚卸は、材料や完成品をリストアップし、購入時の価格や原価で評価します。忘れずに行いましょう。

minneやCreemaの販売手数料は「支払手数料」、Instagram広告やハンドメイド雑誌掲載料は「広告宣伝費」、イベント出店料は「支払手数料」または「広告宣伝費」として仕訳します。

各ECサイトの明細を参考に、手数料の種類ごとに科目設定をしておくと、後で見直しがしやすくなります。

OPP袋や緩衝材、ギフトリボンなどの梱包資材は「消耗品費」として、作品の発送にかかった送料は「荷造運賃」として記帳します。

無料配送を設定している場合は、送料分を販売価格に含んでいることを意識し、適切に経費計上しましょう。

自宅の一部をレジン作業場やミシン作業場、材料保管スペースとして使っている場合、その使用割合に応じて家賃、電気代、インターネット通信費などを「地代家賃」「水道光熱費」「通信費」として経費計上します。合理的な按分が必要です。個別の判断は税理士にご相談ください。

作業スペースの面積比や作業時間比など、按分根拠を明確に記録しておきましょう。

作成した確定申告書Bと青色申告決算書を、所轄の税務署へ提出します。e-Taxでの電子申告、郵送、窓口提出のいずれかの方法を選択できます。

e-Taxでの提出は、自宅からいつでも行え、添付書類の一部省略や青色申告特別控除65万円の要件を満たすメリットがあります。

確定申告で算出された所得税額を納付します。振替納税、クレジットカード納付、コンビニ納付、e-Taxによるダイレクト納付など、複数の方法があります。

振替納税は、指定口座から自動で引き落とされるため、納付忘れを防げます。初めて利用する場合は事前に手続きが必要です。

課税事業者である場合は、消費税の確定申告書を提出し、消費税額を納付します。ハンドメイド作家は免税事業者が多いですが、インボイス制度対応で課税事業者を選択した方は注意が必要です。

消費税の納税義務があるか不明な場合は、税務署や税理士に確認しましょう。委託販売先が課税事業者である場合は、インボイス登録の影響を考慮する必要があります。