民泊の経費カテゴリチェックリスト【2026年版】

民泊物件の賃料。自己所有物件の場合は原則計上不可。賃貸物件を民泊利用している場合に発生。

家主居住型民泊の場合、事業使用割合に応じた家事按分が必須です。合理的な按分基準を設定しましょう。

事業専用割合の明確な根拠（使用日数、面積など）を説明できるように準備してください。

宿泊ゲストが利用する電気代、ガス代、水道代。清掃や管理で発生する費用も含む。

ゲストの滞在スタイルや季節によって大きく変動します。省エネ家電の導入も検討を。

自宅兼民泊の場合は、事業用とプライベート用の明確な家事按分が必要です。

歯ブラシ、シャンプー、石鹸、タオル、シーツなどのアメニティ、トイレットペーパー、清掃用洗剤、ゴミ袋、ゲスト用スリッパ。

ゲストの回転率が高いほど消費量が増加します。在庫管理を徹底し、仕入れを最適化しましょう。

単価10万円未満のものが対象です。これを超えるものは固定資産として減価償却します。

清掃代行業者への報酬、リネン交換サービス料、鍵の受け渡し・管理代行費用、宿泊ゲストからの問い合わせ対応代行費用。

運営の効率化に不可欠なサービスです。契約内容を明確にし、請求書を保管しましょう。

委託先が適格請求書発行事業者であるか確認し、インボイス対応が必要です。

ゲスト用Wi-Fi回線使用料、スマートロックの通信費電話・インターネット等の通信料金、施設管理やゲスト連絡用の携帯電話・インターネット回線費用。

ゲストへの無料Wi-Fi提供は、集客力向上と満足度維持のために必須級です。

事業用とプライベート用の明確な区分（家事按分）が必要です。

壁紙の軽微な補修、水回り設備の修理、破損した家具・家電の修理費用、消耗した備品の交換費用。

ゲストによる破損や経年劣化は避けられません。定期的なメンテナンスで大きな出費を防ぎましょう。

資産価値を高める大規模な改修は資本的支出となり、減価償却の対象となります。判断に迷う場合は税理士に相談してください。

帳簿、筆記用具、プリンターのインク、コピー用紙など、民泊事業の事務作業に必要な消耗品。

小さな出費も積み重なると意外な金額になります。領収書を忘れずに保管しましょう。

事業に直接関連するもののみ計上可能です。

事業用口座の振込手数料、両替手数料、クレジットカード決済手数料（OTA手数料とは別）。

銀行取引明細書で確認できるため、記帳漏れに注意しましょう。

事業用口座で発生した手数料のみ計上可能です。

ゲストへのウェルカムドリンクやちょっとしたお菓子代（常識の範囲内）、民泊事業に関わる取引先との会食費用。

ゲストへのサービスはリピートや良い口コミに繋がりますが、過度な支出は注意が必要です。

事業関連性を明確に説明できる記録が必要です。個人事業主の場合、飲食費の50%ルールは法人とは異なります。