エステサロンの確定申告準備チェックリスト【2026年版】

日々の売上を記帳し、回数券などの前受金については、施術提供時に前受金から売上への振替仕訳を正確に行います。店販商品の売上と施術売上を区別して記帳しましょう。

クラウド会計ソフトを利用すれば、銀行口座やクレジットカードとの連携で自動仕訳が可能です。前受金管理は別途手動で調整が必要です。

商材仕入費（化粧品・オイル）、消耗品費（タオル、ガウン）、広告宣伝費（ホットペッパービューティー掲載料）、リース料など、事業に関わる全ての費用を適切な勘定科目で仕訳し、記帳します。

特に高額な施術用商材は「仕入高」、施術に使うタオルや使い捨て下着は「消耗品費」と区別して計上しましょう。

業務用脱毛機、痩身機、ハイフ機器、施術用ベッド、内装工事費などの固定資産について、法定耐用年数に基づき減価償却費を計算し、記帳します。10万円未満の少額減価償却資産や30万円未満の特例も検討します。

青色申告の場合、30万円未満の固定資産は年間合計300万円まで一括で経費にできます。高額な美容機器の購入計画と合わせて税理士に相談してください。

年末時点で店舗や倉庫にある、まだ販売・使用していない業務用化粧品、店販用化粧品、マッサージオイルなどの商材を棚卸し、正確な数量と金額を把握して棚卸資産として計上します。

高額な美容液やパック剤、店販用化粧品などは在庫単価が高いので、正確な棚卸が利益計算に大きく影響します。

自宅兼店舗の場合の家賃や光熱費、通信費など、プライベートと事業で兼用している費用は、事業に使用した割合に応じて家事按分を行い、事業経費として計上します。

按分割合に明確な基準はないため、客観的に合理的な根拠（使用面積、使用時間など）に基づき設定し、説明できるようにしておきましょう。

作成した所得税確定申告書、青色申告決算書、消費税申告書（必要な場合）を所轄の税務署へ提出します。e-Taxでの電子申告が便利で、青色申告特別控除の65万円適用要件でもあります。

e-Taxを利用すると、自宅から24時間いつでも申告でき、添付書類の一部省略や還付金が早く受け取れるメリットがあります。

申告書で確定した所得税および消費税を、期限までに納付します。納付方法には、口座振替、クレジットカード納付、コンビニ納付などがあります。

口座振替は自動で引き落とされるため、納付忘れを防げます。クレジットカード納付は手数料がかかりますが、ポイントを貯めることも可能です。

確定申告書の内容に基づき、後日、住民税や個人事業税の納税通知書が送付されます。内容を確認し、期限までに納付できるよう準備します。

個人事業税は、特定商取引法に基づく継続的役務提供業が課税対象となる可能性があります。通知内容をしっかり確認しましょう。

提出した確定申告書の控え、青色申告決算書の控え、領収書、帳簿などの証拠書類は、法定期間（通常7年間）保管する義務があります。

電子帳簿保存法に対応した形で電子データとして保存することも可能です。ペーパーレス化を進めましょう。

今年の確定申告を終えたら、来年の申告に向けて改善点や課題を洗い出しましょう。特にインボイス制度への対応状況や、新たな美容機器の導入計画などを検討します。

確定申告の経験を活かし、記帳の効率化や経費管理の見直しを行うことで、翌年の負担を軽減できます。