脱毛サロンの確定申告準備チェックリスト【2026年版】

脱毛ジェル、冷却ジェル、業務用脱毛機リース料、ホットペッパービューティー掲載料、水道光熱費、店舗賃料、通信費など、全ての経費関連書類を月別に整理しましょう。

脱毛ジェルや消耗品は仕入高、高額な脱毛機はリース料や減価償却費の元となるため、特に漏れがないか確認しましょう。

事業用の銀行口座やクレジットカードの年間明細をオンラインでダウンロードまたは郵送で取得し、入出金の記録を全て確認できるように準備します。プライベートとの混同は避けましょう。

事業専用の口座とカードを使用することで、経費と売上の区別が明確になり、記帳作業が格段に楽になります。

RESERVA、EPARKリラク＆エステなどの予約システムや、Bionly、スマレジなどのPOSレジから、年間の売上集計データを抽出します。特に回数券の前受金残高を正確に把握しましょう。

回数券の売上は役務提供ベースで計上するため、未消化分の前受金と消化済みの売上を明確に区分できるデータを用意しましょう。

継続的役務提供契約（回数券など）に関する顧客との契約書控え、クーリングオフや中途解約に関する説明書面を整理し、いつでも提示できるよう保管状況を確認します。

特定商取引法に基づく書面交付義務は厳格です。税務とは直接関係なくとも、事業の信頼性に関わるため、日頃から適切に管理しましょう。

業務用脱毛機（IPL、SHR、SSC方式）、内装工事費、施術ベッドなど、10万円以上の購入資産について、取得価額、取得日、耐用年数を確認し、固定資産台帳を最新の状態に保ちます。

高額な脱毛機は減価償却の対象です。取得時の領収書や契約書を基に、正確な情報を台帳に記録することが重要です。

会計ソフトで作成した帳簿を基に、青色申告決算書を作成します。特に「損益計算書」と「貸借対照表」は事業の成績表となるため、数値の整合性を確認しましょう。

青色申告特別控除65万円の適用を受けるには、複式簿記による記帳と貸借対照表の添付が必要です。

青色申告決算書で計算された所得金額を基に、所得税確定申告書Bを作成します。社会保険料控除、生命保険料控除、iDeCo・小規模企業共済掛金控除など、適用可能な所得控除を全て適用しましょう。

各種控除の適用漏れは納税額に直結します。控除証明書を忘れずに添付しましょう。

消費税の課税事業者である場合、消費税申告書を作成します。インボイス制度により、仕入税額控除の適用要件（適格請求書の保存など）が厳格化されているため、特に注意が必要です。

業務委託スタッフが免税事業者の場合、その報酬に係る仕入税額控除が受けられない可能性があります。個別の判断は税理士に相談してください。

作成した所得税確定申告書、消費税申告書に基づき、所得税、消費税、復興特別所得税の最終的な納税額を確認します。納税資金を事前に準備しておきましょう。

納税額が確定したら、速やかに納税方法を検討し、期限に間に合うように準備を進めましょう。