フォトスタジオの確定申告準備チェックリスト【2026年版】

撮影料金、アルバム・プリント代、データ販売など、すべての売上を決済方法（現金、Square、STORES予約、銀行振込など）別に集計します。

前受金（撮影予約金）の計上時期は、役務提供時（撮影完了時）か、入金時かのルールを統一しましょう。特に年をまたぐ場合は注意が必要です。

アルバム・台紙制作費、外部プリント費用、衣装レンタル、ヘアメイク・着付け師への外注費など、顧客に提供する商品やサービスにかかる費用を整理します。

適格請求書発行事業者からの仕入れは、インボイス（適格請求書）として保存が必要です。適格請求書発行事業者以外の仕入れも、法定記載事項を満たす請求書・領収書を保管しましょう。

背景紙、インク、撮影小道具、スタジオの電気代・水道代、レタッチソフトのサブスクリプション費用など、運営にかかる各種費用の領収書をまとめます。

ストロボやPCなどの高額機材の電力消費は大きいため、電気代の変動に注意し、家事按分している場合は按分比率を見直しましょう。

カメラ、レンズ、ストロボ、高性能PC、スタジオ内装工事費など、10万円以上の高額な資産に関する購入明細やリース契約書を準備します。

10万円未満の機材は消耗品費として一括計上可能ですが、30万円未満の資産は少額減価償却資産の特例（青色申告者のみ）を適用できる場合があります。

事業専用口座の入出金明細、事業用クレジットカードの利用明細をダウンロード・印刷し、すべての取引を確認します。

プライベートと事業の区別が曖昧な場合は、事業用と個人用で口座やカードを完全に分けておくことで、記帳作業が格段に楽になります。

会計ソフトで作成したデータをもとに、青色申告決算書（または白色申告の場合は収支内訳書）を作成します。損益計算書と貸借対照表を完成させましょう。

貸借対照表の作成は青色申告特別控除65万円の要件です。会計ソフトを利用すれば自動作成されるため、活用を強く推奨します。

決算書の内容を基に、所得税確定申告書Bを作成します。所得金額、所得控除、税額などを正確に記載します。

生命保険料控除、医療費控除、iDeCoなどの所得控除も忘れずに適用しましょう。控除証明書を準備しておくとスムーズです。

課税事業者である場合、消費税の納税義務が生じます。インボイス制度への対応状況を確認し、消費税申告書を作成します。

主な顧客が個人（BtoC）の場合、インボイス登録のメリットが少ないこともあります。法人顧客や結婚式場との提携がある場合は、登録の必要性を税理士に相談してください。

計算ミス、入力漏れ、勘定科目の間違いなどがないか、作成したすべての書類を複数回確認します。特に売上・仕入の計上漏れに注意しましょう。

過去の申告書や、前年と比較して大きく変動した項目がないか確認すると、ミスを発見しやすくなります。