寿司屋の確定申告準備チェックリスト【2026年版】

マグロ、白身魚、貝類など、毎日の鮮魚仕入れに関する伝票や請求書を一括で整理します。特にインボイス制度対応の有無を確認しましょう。

仲卸業者からのインボイス対応状況を事前に確認し、対応していない場合は仕入税額控除に影響が出る可能性があります。

日々の売上データ（現金売上、カード売上、電子マネー売上）をPOSレジ（スマレジ、Airレジなど）から抽出。OMAKASEやTableCheck等の予約サイトからの手数料明細も収集します。

POSレジとクラウド会計を連携させておくと、日々の記帳作業が大幅に効率化されます。

事業用の銀行口座の入出金明細、クレジットカードの利用明細を収集します。プライベートとの混同がないよう、事業専用の口座・カード利用を徹底しましょう。

食材費や消耗品費、水道光熱費など、主要な経費の支払いは事業用カードに集約すると管理が容易です。

ネタケース、寿司ロボット、厨房設備などの固定資産を購入した際の請求書や領収書、契約書を保管します。減価償却計算の基礎となります。

少額減価償却資産の特例（30万円未満）や一括償却資産の制度も活用できるか確認しましょう。

寿司職人やホールスタッフを雇用している場合、給与台帳、賃金台帳、従業員から提出された扶養控除等申告書、そして年末調整後の源泉徴収票を準備します。

従業員への給与支払いは、源泉所得税の徴収・納付が必要です。納期特例の適用も検討しましょう。

損益計算書、貸借対照表、製造原価報告書（任意）を作成し、事業の収益と費用、資産と負債を明確にします。特に材料費（仕入高）の正確な計上が重要です。

クラウド会計ソフトを活用すれば、日々の記帳から自動で決算書が作成され、大幅な時間短縮になります。

青色申告決算書で算出された所得金額を基に、所得税確定申告書を作成します。所得控除や税額控除を適用し、正確な納税額を計算しましょう。

生命保険料控除や医療費控除など、適用可能な所得控除は忘れずに適用しましょう。

課税事業者の場合、消費税の申告書を作成します。特にインボイス制度導入後は、仕入税額控除の適用要件を厳格に確認し、正確な納税額を算出します。

適格請求書発行事業者の登録を受けた場合は、消費税の納税義務が発生します。簡易課税制度の適用も検討しましょう。

作成した申告書の内容に不安がある場合や、複雑な取引がある場合は、税理士に相談して最終確認を受けましょう。個別の税務判断は税理士にご相談ください。

税理士に相談する際は、全ての関連書類を整理して持参するとスムーズです。