カフェの年間税務カレンダー【2026年版】
申告前提
個人事業主・12月決算を前提
月別イベント
18件
カフェ経営者の皆様、日々の業務に追われる中で税務の期限を見落としていませんか？この年間税務カレンダーは、個人事業主のカフェオーナー様が2026年に対応すべき主要な税務イベントや届出の期限を月別に整理しました。コーヒー豆の仕入れ、テイクアウト容器の消耗品費、高額なエスプレッソマシンの減価償却、そしてインボイス制度への対応など、カフェ特有の経理・税務のポイントを盛り込んでいます。計画的な準備で、安心してカフェ経営に専念できるようサポートします。個別の税務判断は税理士にご相談ください。
1月
年末年始の売上が確定し、1年間の収益を概観する時期です。確定申告に向けた準備を本格的に始めましょう。
前年分の法定調書提出
前年に給与を支払った従業員がいる場合、税務署へ給与支払報告書を含む法定調書を提出します。年末調整を行った事業者は忘れずに。
アルバイトスタッフが多いカフェでは、対象者が多くなるため早めの準備が必要です。
償却資産申告書の提出
1月1日時点で事業用として所有している土地・家屋以外の償却資産（エスプレッソマシン、業務用冷蔵庫、内装造作など）の状況を市町村へ申告します。
高額なエスプレッソマシンや焙煎機、内装工事費などは償却資産の対象です。固定資産税の計算に影響します。
2月
バレンタインやひな祭りなどイベント需要がある一方、年間で比較的客足が落ち着く時期。確定申告準備に集中しやすいです。
確定申告準備の本格化
会計帳簿の最終確認、売上や経費の集計、棚卸資産の最終確認を行います。特にコーヒー豆や食材の在庫は正確に計上しましょう。
テイクアウト容器や消耗品、コーヒー豆、食材など、カフェ特有の在庫品目を漏れなく棚卸しすることが重要です。
3月
今月年度末で、カフェによっては卒業・入学シーズン向けのギフト需要がある時期。税務処理を終えて新年度に備えましょう。
所得税確定申告
前年1月1日から12月31日までの所得を計算し、所得税額を申告・納税します。青色申告特別控除65万円の適用には期限厳守が必須です。
開業費の任意償却や、少額減価償却資産の特例（30万円未満）を適用する場合は、青色申告決算書に適切に記載しましょう。
個人事業税申告
都道府県税事務所へ個人事業税の申告を行います。所得税の確定申告書を提出すれば、原則として別途申告は不要です。
カフェ経営は原則として個人事業税の対象業種です。
消費税申告（課税事業者のみ）
課税事業者は、前年分の消費税を計算し、申告・納税します。インボイス制度により仕入税額控除の要件が厳格化しています。
免税事業者から課税事業者になったカフェは、消費税の計算とインボイスの保存・発行に慣れる必要があります。個別の判断は税理士にご相談ください。
4月
新生活が始まり、カフェの利用客が増える時期。売上管理を徹底し、日々の経理処理を怠らないようにしましょう。
固定資産税・都市計画税（第1期）納付
店舗や事業用として使用している土地・建物に課される固定資産税・都市計画税の第1期分の納付期限です。自治体からの納税通知書を確認しましょう。
店舗の内装工事費も償却資産として固定資産税の対象となる場合があります。
5月
ゴールデンウィークで集客が見込める時期。連休中の売上と経費を正確に記録し、レシートや領収書の整理を習慣化しましょう。
自動車税（種別割）納付
事業用車両を所有している場合、自動車税（種別割）の納付期限です。納税通知書が届いたら速やかに納付しましょう。
食材の仕入れや配達に自家用車を事業で利用している場合、家事按分を忘れずに行いましょう。
6月
梅雨時期で客足が鈍ることも。この時期に会計ソフトへの入力作業や経費の整理を進め、上半期の経営状況を確認する良い機会です。
個人住民税（第1期）納付
前年の所得に基づき計算された個人住民税の第1期分の納付期限です。自治体からの納税通知書を確認しましょう。
確定申告の内容が住民税に反映されます。納付書の内容に不明点があれば自治体に確認しましょう。
7月
夏休みに入り、観光客や学生の来店が増える繁忙期。売上管理と同時に、税務業務も計画的に進めましょう。
源泉所得税の納付（納期特例適用者）
給与を支払っている事業者のうち、納期特例の承認を受けている場合は、1月から6月までの源泉所得税をまとめて納付します。
アルバイトスタッフを雇用しているカフェは、この納付を忘れがちです。給与計算時に源泉徴収額を正確に把握しましょう。
労働保険の年度更新
労働保険（労災保険・雇用保険）の保険料を計算し、前年度の確定申告と新年度の概算申告を行います。従業員を雇用している事業者は必須です。
アルバイトの雇用状況に応じて保険料が変わります。正確な賃金集計が必要です。
8月
夏季休暇でスタッフの入れ替わりやシフト調整が多くなる時期。給与計算や社会保険関連の書類確認を丁寧に行いましょう。
個人事業税（第1期）納付
都道府県税事務所から送付される納税通知書に基づき、個人事業税の第1期分を納付します。通常は8月末が期限です。
所得税の確定申告書を提出していれば、都道府県税事務所から自動的に納税通知書が送付されます。
9月
秋の行楽シーズンに向けて、新しいドリンクやフードメニューの開発に力を入れる時期。試作費や材料費の記録を忘れずに。
固定資産税・都市計画税（第2期）納付
店舗や事業用として使用している土地・建物に課される固定資産税・都市計画税の第2期分の納付期限です。忘れずに納付しましょう。
店舗の改装や設備投資を行った場合、翌年度から固定資産税額が変わる可能性があります。
10月
ハロウィンなどのイベントで、期間限定メニューや装飾に費用がかさむことも。これらの経費も広告宣伝費等で適切に計上しましょう。
個人住民税（第3期）納付
前年の所得に基づき計算された個人住民税の第3期分の納付期限です。納税通知書の内容を確認し、忘れずに納付しましょう。
住民税は確定申告の内容に基づいて計算されます。不明点があれば、管轄の自治体窓口に問い合わせましょう。
11月
クリスマスシーズンに向けた準備が本格化。ギフト商品の仕入れや季節限定メニューの原価管理を徹底しましょう。
年末調整の準備
従業員を雇用している場合、年末調整の準備を始めます。従業員から各種控除申告書（扶養控除等申告書、保険料控除申告書など）を回収しましょう。
アルバイトスタッフの年末調整も忘れずに行いましょう。扶養内で働くスタッフが多い場合、特に注意が必要です。
12月
クリスマスや年末年始で最も繁忙になる時期。売上拡大の一方で、人件費や仕入れコストも増加します。来年の税務計画を立て始める良い機会です。
年末調整の実施
従業員から回収した書類に基づき、年末調整を行います。過不足額を精算し、源泉徴収票を作成します。給与支払いの最終月に合わせて行います。
アルバイトの入れ替わりが多いカフェでは、退職者の源泉徴収票発行も忘れずに行いましょう。
個人事業税（第2期）納付
個人事業税の第2期分の納付期限です。都道府県税事務所からの納税通知書を確認し、忘れずに納付しましょう。
年間の税金計画を立てる上で、個人事業税も重要な要素です。
帳簿締めと年末棚卸
年間の取引を締め、会計帳簿を確定させます。また、コーヒー豆、食材、テイクアウト容器などの在庫を正確に棚卸し、来年の確定申告に備えましょう。
廃棄ロスも考慮し、正確な在庫評価を行うことが売上原価の適正な計上に繋がります。
年間まとめ
カフェ経営では、日々の売上管理だけでなく、仕入れや人件費、そして設備投資に至るまで、多岐にわたる経費の適切な仕訳と計上が重要です。年間を通じて、確定申告の準備はもちろん、源泉所得税の納付や償却資産の申告、消費税の申告（該当する場合）など、様々な期限があります。特に、コーヒー豆や食材の棚卸、テイクアウト容器の消耗品費、エスプレッソマシン等の減価償却費はカフェ特有の考慮が必要です。インボイス制度への対応も進めつつ、計画的に税務を管理することで、経営の安定化に繋がります。個別の税務判断は税理士にご相談ください。
確定申告に向けた準備スケジュール
帳簿付けの最終確認とレシート・領収書の整理
売掛金・買掛金、在庫の棚卸しと確認。特にコーヒー豆や食材の在庫は正確に。
減価償却費の計算、各種控除額の確認、クラウド会計ソフトでのデータ連携最終チェック
確定申告書作成・提出。必要に応じて税理士に相談し、最終確認を行う
プロのアドバイス
- 「まかない」や試作ドリンク・フードを自家消費として売上計上することを忘れずに。特にコーヒー豆や牛乳は頻繁に自家消費されがちです。
- テイクアウト比率が高いカフェは、カップやストロー、紙ナプキンなどの消耗品費が膨らみます。仕入れ時のインボイス保存と、在庫管理を徹底しましょう。
- エスプレッソマシンや焙煎機、内装工事費などの高額設備は減価償却の対象です。10万円以上（青色申告なら30万円未満を即時償却可）の判断を間違えないよう注意が必要です。
- 提供期限切れや品質不良によるコーヒー豆や食材の廃棄は、適切に記録し棚卸資産から除外することで、正確な売上原価を算出できます。
- 顧客向けWi-FiやクラウドPOSレジ、予約システム利用料は通信費や支払手数料として計上可能です。領収書や利用明細を確実に保管しましょう。
免責事項：この情報は一般的な参考情報であり、個別の税務判断を提供するものではありません。具体的な税務上の判断については、税理士等の専門家にご相談ください。