カフェの確定申告準備チェックリスト【2026年版】

年間を通じた売上データをPOSレジ（スマレジ等）や決済サービス（Square、STORES決済）から出力し、現金売上も含めて集計します。テイクアウトとイートインの比率も確認しましょう。

クレジットカードやQRコード決済の入金サイクルは数日〜数週間遅れるため、実際の入金日ではなく取引発生日で計上します。売上計上漏れがないか、必ず確認しましょう。

コーヒー豆、牛乳、パン、ケーキ材料、野菜、調味料など、年間を通じて仕入れた全ての伝票や請求書（インボイス）を整理します。特にインボイス制度対応の仕入先からの書類は重要です。

インボイス登録事業者からの仕入れは、適格請求書として要件を満たしているか確認し、電子データの場合は電子帳簿保存法の要件に従って保存しましょう。

水道光熱費、通信費（Wi-Fi、POSシステム利用料）、消耗品費（テイクアウト用カップ、紙ナプキン）、修繕費（エスプレッソマシン部品）など、事業に関する全てのレシートや領収書を日付順に整理します。

レシートは感熱紙が多く、時間が経つと印字が薄れるため、定期的にスキャンしてデジタル保存するか、ノートに貼り付けて保管することをお勧めします。

事業用に使用している銀行口座の入出金明細と、事業用クレジットカードの利用明細を準備します。プライベートとの区別が曖昧な場合は、按分計算のために記録が必要です。

事業用とプライベートの口座・カードを明確に分けることで、経理処理が格段に楽になります。まだ分けていない場合は、来年度に向けて検討しましょう。

エスプレッソマシン、コーヒーグラインダー、業務用冷蔵庫、内装工事などの固定資産を購入した際の契約書、請求書、領収書を確認します。取得価額や取得日を把握しておきましょう。

10万円以上の高額な設備は固定資産として減価償却が必要です。少額減価償却資産の特例（30万円未満）の適用も検討し、税理士に相談してください。

従業員（バリスタ、ホールスタッフ）を雇用している場合、年間の給与支払額や社会保険料、源泉徴収税額が記載された給与台帳と源泉徴収簿を確認します。年末調整が完了しているかどうかも重要です。

年末調整は従業員にとって重要な手続きです。漏れなく、正確に行うことで、従業員の満足度向上にも繋がります。不明点があれば税理士または社会保険労務士に相談しましょう。

店舗の設計費、内装工事費、各種許認可申請費用など、開業準備期間に発生した支出を証明する書類を整理します。これらは「開業費」として繰延資産に計上し、償却することが可能です。

開業費は任意償却が認められており、利益が出た年にまとめて償却することで節税効果が期待できます。計上漏れがないよう、開業時の領収書は特に大切に保管しましょう。

会計ソフトのデータをもとに、青色申告決算書（損益計算書、貸借対照表）を作成します。65万円の青色申告特別控除を受けるためには、複式簿記による記帳とe-Taxでの提出が必要です。

決算書は事業の成績表です。作成するだけでなく、売上高、売上原価、経費、利益の推移を確認し、今後の経営改善に役立てましょう。

青色申告決算書の内容を基に、所得税確定申告書を作成します。社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除、扶養控除など、適用可能な所得控除を漏れなく計上しましょう。

控除証明書（生命保険料、地震保険料、小規模企業共済など）は前年末に送付されています。紛失していないか確認し、手元に準備しておきましょう。

課税事業者の場合、消費税申告書を作成します。インボイス制度導入により、仕入税額控除の適用要件が厳格化されているため、適格請求書の保存状況を再確認し、正確に計算しましょう。

簡易課税制度の適用を受けている場合は、売上にかかる消費税額から、みなし仕入れ率を乗じた額を控除して計算します。原則課税か簡易課税か、有利な方を選択しましょう。迷ったら税理士に相談してください。

小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）に加入している場合、その掛金は全額所得控除の対象となります。証明書を添付し、忘れずに所得税確定申告書に記載しましょう。

これらの制度は、将来のための資産形成と節税を両立できる優れた制度です。まだ加入していない場合は、将来の備えとして検討することをお勧めします。