英会話教室の確定申告準備チェックリスト【2026年版】

月謝、教材販売収入、TOEIC/英検対策講座の受講料、留学エージェント提携による紹介料など、すべての売上を正確に計上します。

予約システムや決済サービスの履歴と帳簿の突合を徹底し、計上漏れがないか確認しましょう。生徒からのキャンセル料規定も明確にしておきましょう。

ネイティブ講師や日本人講師へのレッスン料、交通費などを「外注費」または「給料賃金」として仕訳します。契約形態によって勘定科目が異なります。

業務委託契約の講師への報酬は原則として外注費ですが、実態によっては給与とみなされることもあります。税理士に相談し、適切な処理を行いましょう。

生徒に販売する市販テキスト（Oxford、Cambridge等）は「仕入高」、教室で継続的に使用する教材や備品は「消耗品費」として仕訳します。期末の棚卸資産も忘れずに。

販売目的の教材は棚卸資産として計上し、売上原価を正しく計算することが重要です。コピー用紙やホワイトボードマーカーは消耗品費です。

インターネット回線費用、Zoomなどのオンライン会議ツール有料プラン、予約システム利用料、ホームページ維持費などを「通信費」として計上します。

オンラインレッスンが事業の主軸の場合、これらの費用は大きな割合を占めます。忘れずに計上し、事業に必要な経費であることを明確にしましょう。

自宅兼教室の場合、家賃、水道光熱費、通信費など、プライベートと共用している費用を事業利用割合に応じて按分し、「地代家賃」「水道光熱費」などとして計上します。

按分割合は、面積や使用時間など合理的な基準に基づいて設定し、説明できるようにしておきましょう。税務調査で指摘されやすい項目です。

教室の内装工事費、高額な電子ホワイトボード、パソコンなど、10万円以上の固定資産について、耐用年数に応じた減価償却費を計算し計上します。

青色申告では、30万円未満の少額減価償却資産は一括で経費にできます。適用要件を確認しましょう。

作成した確定申告書は、e-Tax（電子申告）または郵送、税務署への持参のいずれかの方法で提出します。e-Taxは青色申告特別控除のメリットも大きいです。

e-Taxは自宅から24時間提出可能で、添付書類の省略や青色申告特別控除65万円の適用要件です。マイナンバーカードとICカードリーダー、またはスマホアプリと連携して利用できます。

確定した所得税額を、預貯金口座からの振替納税、クレジットカード納付、コンビニ納付、金融機関での納付などの方法で期限内に納めます。

振替納税は手続きを一度行えば、毎年自動的に引き落としされるため便利です。納付忘れを防ぐためにも検討しましょう。

課税事業者の場合、確定した消費税額を、所得税と同様の方法で期限内に納めます。

消費税の納付期限は所得税と異なるため注意が必要です。両方とも期限内納付を心がけましょう。

確定申告の結果に基づき、後日、住民税と個人事業税の納税通知書が送付されます。内容を確認し、期限内に納付しましょう。

住民税は原則4回払い、個人事業税は原則2回払いとなります。納税額を事前に把握し、資金計画を立てておきましょう。