インド料理店の確定申告準備チェックリスト【2026年版】

スマレジなどのPOSデータや、Uber Eats、出前館といったデリバリープラットフォームからの売上明細を月ごとに整理します。特にデリバリー手数料やクーポン利用額の把握は重要です。

デリバリープラットフォームの売上は、手数料控除前の総額を売上高として計上し、手数料は支払手数料で処理しましょう。インボイス対応の適格請求書か確認が必要です。

アンビカトレーディングや神戸物産など、インド食材専門業者からの仕入れ伝票、地元の八百屋や精肉店からの領収書を保管します。種類が多く細かいため、月別にファイリングすると効率的です。

特に輸入スパイスは為替変動の影響を受けやすいため、仕入原価の記録は正確に行いましょう。インボイス制度対応の伝票か確認し保存してください。

タンドール窯、排気設備、業務用冷蔵庫などの購入契約書、領収書、保証書を準備します。減価償却計算の基礎となるため、取得日や取得価額を正確に把握することが重要です。

タンドール窯は高額な固定資産です。修理費用と新規購入費用を混同しないよう注意し、資産計上と減価償却の対象か税理士に相談してください。

電気代、ガス代（特にタンドール窯やカレー調理用）、水道代、店舗のインターネット・電話料金の領収書を月別にまとめます。タンドール窯の燃料費は高額になりがちです。

ガスや電気の使用量が季節や営業時間帯で大きく変動するため、異常値がないか確認し、事業用とプライベートの区別を明確にしましょう。

外国人調理師を含む従業員の給与台帳、源泉徴収票（発行済みの場合）、雇用契約書、在留カードのコピーなどを整理します。年末調整を行った場合はその関連書類も準備します。

外国人調理師の在留資格や納税義務は複雑な場合があります。適切に源泉徴収が行われているか、税理士に確認することをお勧めします。

事業所得の内訳を詳細に記載する青色申告決算書を作成します。特にインド料理店では、仕入高（スパイス、ダル、肉など）や人件費（調理師、ホールスタッフ）の計上が重要です。原価率や経費の内訳を正確に反映させます。

クラウド会計ソフト（freeeなど）を利用すると、日々の記帳から自動で決算書を作成できます。勘定科目の設定を適切に行いましょう。

青色申告決算書で算出した所得をもとに、所得税確定申告書を作成します。各種所得控除（社会保険料控除、生命保険料控除など）を適用し、正確な納税額を算出します。外国人調理師の源泉徴収税額も確認します。

医療費控除やふるさと納税などの寄付金控除も忘れずに適用しましょう。e-Taxを利用すると、控除証明書等の提出が省略できる場合があります。

課税事業者である場合、消費税の確定申告書を作成します。インボイス制度に対応した仕入れ税額控除の計算が複雑になるため、間違いがないか慎重に確認します。特に課税売上高が1,000万円を超えた場合は必須です。

簡易課税制度を選択している場合は、適用要件を満たしているか確認しましょう。消費税の計算は複雑なため、不安な場合は税理士に相談してください。

事業用の固定資産（タンドール窯、厨房設備など）について、1月1日時点の所有状況を市町村に申告する「償却資産申告書」を作成します。これは固定資産税（償却資産税）の課税対象となるため、正確な申告が必要です。

固定資産台帳を正確に作成していれば、この申告書もスムーズに作成できます。申告を怠ると、過少申告加算税が課される可能性があります。